私は、スモールスタートの小さな会社・個人事業主には税込経理をおすすめしています。判断や処理が速くなるからです。
税抜経理は、複数の頭脳を持つ経理部があるような会社でやるべきものと考えています。
私は、対戦型格闘ゲームが好きなのですが（ストII、いまならスト6みたいな）、初心者が対戦で勝てない（弱い）のは、スピードが出せないからです。
相手が考えたり動いたりするより速く、次から次へと攻撃が出せれば、まずは脱・初心者になれます（上級者に勝つには、これだけではだめですが）。
スピード重視の事務でよい
レシートをスクラップブックに貼りつける方もいらっしゃいますが、個人事業主であれば、13ポケットホルダーに月ごとに放り込むだけで十分とお伝えしています。時間がかからないからです。
同じように、経理も税込経理だとスピードが出せます。特に、インボイス対応で初めての消費税を納税しようという方には、税込経理なら、会計処理の違いが少なくなります。
消費税分が、「租税公課」として費用が増えるだけです。
「はじめての消費税」となる方は、スピードを落とさないようにしましょう。
税込経理のデメリットがあるというけれど
「でも、税抜経理のほうが税金上、有利って聞くけど」
確かにそういうのもあります。〇〇円以下なら経費になる、という金額の基準が、税抜経理のほうが税込経理より消費税分大きい金額でも大丈夫、となります。
でも、小さな会社には、その影響は小さいです。もともと扱う金額が小さく、さらにその10％の話ですから。
税抜経理だと、支払うお金は税込なのに、固定資産台帳は税抜で登録しないといけないとか、年度末の棚卸をうっかり税込みで集計するミスをしてしまうとか、罠がいっぱいあります。
「〇〇円以下」の話も、ものによって税抜〇〇円以下だったり、税込〇〇円以下だったりで、どっちだっけ？ とムダに考える時間が発生してしまいます。
考える時間がくせものです。税込経理なら、考えなくてよいことが増えるので、やるべきことに集中できるでしょう。
税込経理なら、税抜で判断しないといけないのは、消費税の免税事業者になれるかの1,000万円以下、簡易課税が使えるかの5,000万円以下くらいです。
あとは全部税込みで考えればいいのです。
税込経理の影響が出るもの一覧
- 年度末の在庫（棚卸）…税込経理なら税込金額で集計する
- 固定資産…税込経理だと税込30万円未満までが一括で経費になる（白色申告なら税込10万円未満）
- 災害損失、寄附金の額…税込経理なら税込時価をもとに計算する
- 交際費…税込経理だと1人あたり税込5,000円以下の飲食費が経費になる（中小企業なら年800万円を超えることは少ないので影響なし）
- 簡易課税…月次決算で消費税の影響を把握したければ、税抜売上×税率×（100%－みなし仕入率※） ※2割特例なら80％
はじめての消費税を納める場合で、自分で経理をするなら、税込経理のほうが難しくないです。
それでも、はじめての負担やリスクを下げたいなら、税理士からアドバイスを受けることも考えてみてはどうでしょうか。
消費税についてもご依頼をいただければ、単発でも継続でも、サポートをいたします。